ALGI Advisory e.U
Fachartikel · Technische Due Diligence und Integration
Von der technischen Due Diligence zur Integration: Was vor der Umsetzung geklärt sein muss
Nach einer Unternehmensübernahme müssen technische Prüfungsergebnisse für die Umsetzung nutzbar werden. Dafür braucht es mehr als einen Bericht: nachvollziehbare Befunde, klare Prioritäten, bekannte Einschränkungen und eine abgestimmte Übergabe an die Verantwortlichen.
Ein technischer Bericht ist der Ausgangspunkt für die weitere Arbeit
Eine Technical Due Diligence untersucht die technische, operative und digitale Substanz eines Zielunternehmens. Sie unterstützt die Transaktionsentscheidung, indem sie Risiken, Abhängigkeiten und erkennbare Handlungsbedarfe nachvollziehbar einordnet.
Nach dem Eigentümerwechsel verschiebt sich die Aufgabe: Welche Themen betreffen den laufenden Betrieb unmittelbar? Welche Maßnahmen können vorbereitet werden? Welche Veränderungen hängen von weiteren Nachweisen, Ressourcen oder Entscheidungen ab?
Die technische Integration baut auf der abgestimmten Übergabe aus Prüfung und Bewertung auf. Sie führt die vereinbarten Maßnahmen und deren Fortschritt. Müssen technische Befunde oder Bewertungen aufgrund neuer Erkenntnisse erneut geprüft werden, erfolgt dies über einen ausdrücklich beauftragten fachlichen Klärungsweg. Eine Empfehlung wird erst mit geklärten Voraussetzungen und einer Umsetzungsentscheidung zum Arbeitsauftrag.
Eine handlungsfähige Übergabe verbindet sechs Informationen
Befund und betroffener Bereich
Was wurde festgestellt? Welche Anlage, welches System oder welcher Prozess ist betroffen? Der Sachverhalt muss ausreichend konkret sein, damit die Umsetzungsverantwortlichen ihn einordnen können.
Nachweis und Aussagegrenze
Auf welchen Dokumenten, Gesprächen oder Beobachtungen beruht der Befund? Welche Teile wurden untersucht, und wo fehlen Informationen? Die Grenze der Aussage gehört zur Übergabe.
Risiko und Priorität
Welche technische oder operative Bedeutung wurde bewertet? Welche Priorität ist für die Übergabe bestätigt? Bewertung und Begründung werden mit ihrem Stand übernommen; die Integrationsplanung ordnet darauf aufbauend die Umsetzungsschritte.
Offene Punkte
Was ist noch zu klären? Welche Unterlagen, Tests oder Entscheidungen fehlen? Offene Punkte brauchen einen vorgesehenen Klärungsweg, bevor davon abhängige Veränderungen freigegeben werden.
Handlungsfeld und Voraussetzungen
Welche weitere Arbeit wird empfohlen? Welche Schnittstellen, Ressourcen oder vorbereitenden Maßnahmen sind dafür erforderlich? Auch Auswirkungen auf den laufenden Betrieb sind zu berücksichtigen.
Empfänger und Zuständigkeit
Wer übernimmt die Information, wer klärt offene Fragen und wer entscheidet über die Umsetzung? Diese Rollen werden zwischen Prüfung, Management und operativem Team abgestimmt.
Handlungsfelder in überprüfbare Aufgaben überführen
Die Aussage „IT integrieren“ ist für die Projektsteuerung zu weit. Zunächst muss feststehen, welche Systeme, Datenflüsse und betrieblichen Funktionen betroffen sind. Erst daraus lassen sich sinnvolle Arbeitspakete, Abhängigkeiten und Zuständigkeiten ableiten.
Für jede wesentliche Aufgabe sollte das benötigte Ergebnis beschrieben werden. Der Bezug zum übergebenen Befund und zur zugehörigen Empfehlung bleibt erhalten. Dazu kommen ein Verantwortlicher, erforderliche Voraussetzungen und eine vorgesehene Prüfung des Ergebnisses. Eine fertig konfigurierte Schnittstelle ist beispielsweise noch nicht dasselbe wie eine unter den vorgesehenen Betriebsbedingungen geprüfte Datenübertragung.
In der Umsetzung werden Fortschritt, Hindernisse und notwendige Entscheidungen sichtbar gehalten. Neue Erkenntnisse können eine weitere fachliche Klärung erforderlich machen. Sie sollten in einen abgestimmten Prüf- oder Entscheidungsweg zurückgeführt werden; Änderungen an bestehenden Bewertungen dürfen nicht stillschweigend erfolgen.
Illustratives Beispiel: Fehlen aktuelle Sicherungen einer Maschinensteuerung, kann zunächst der verfügbare Programmstand geklärt werden. Daraus können Aufgaben zur Sicherung und zu einem abgestimmten Wiederherstellungstest entstehen. Testumgebung, Freigabe und Auswirkungen auf den laufenden Betrieb müssen vorher geklärt sein. Das Beispiel veranschaulicht die Aufgabenbildung und ist kein zusätzlicher Befund aus dem unten beschriebenen Projekt.
Die ersten 100 Tage nach Bedarf strukturieren
Ein 100-Tage-Plan gibt der frühen Integrationsarbeit einen zeitlichen Rahmen. Er sollte sich an den übernommenen Befunden, dem laufenden Betrieb und den verfügbaren Ressourcen orientieren.
Zu Beginn stehen die Stabilisierung wesentlicher Abläufe und die Klärung dringender Voraussetzungen. Darauf bauen abgestimmte Veränderungen, technische Schnittstellenarbeit und weitere Umsetzungsmaßnahmen auf. Nicht jedes Thema muss innerhalb von 100 Tagen abgeschlossen sein; längerfristige Aufgaben benötigen jedoch einen nachvollziehbaren Arbeitsstand und Verantwortliche.
Eine pauschale Aufteilung nach festen Tagesblöcken ersetzt die fachliche Priorisierung nicht. Umfang und Reihenfolge richten sich nach dem Unternehmen, seinen technischen Abhängigkeiten und dem konkreten Integrationsziel.
Praxisbeispiel: Prüfung und Integration eines Maschinenbauunternehmens
Ausgangslage und persönlicher Auftrag
Bei der Übernahme eines Maschinenbauunternehmens war Alexander Girkinger als übergeordneter Interim-Manager für eine Investorenholding tätig. Der Auftrag verband technische Prüfung mit der Begleitung der anschließenden organisatorischen und technischen Integration.
Die erbrachten Beiträge
Zu seiner Arbeit gehörten die technische Due Diligence, die Untersuchung von Abläufen und organisatorischen Strukturen sowie die Ableitung von Optimierungsvorschlägen. In der Integrationsphase begleitete er unter anderem die Anbindung der IT an die Holding und das Berichtswesen. Die Abstimmung mit Führungskräften und Mitarbeitern war ein wesentlicher Teil der Aufgabe.
Vom Einzelfall zur strukturierten Vorgehensweise
Als Folgeauftrag erarbeitete Alexander Girkinger einen praxisorientierten Leitfaden für weitere Übernahmen und Integrationen. Erfahrungen aus der Projektarbeit wurden damit in eine wiederverwendbare Struktur für Vorbereitung, Übergabe, Integrationsschritte und Kommunikation überführt.
Das Beispiel zeigt, wie technische Untersuchung und operative Begleitung zusammenhängen. Es bildet einen Teil des Erfahrungshintergrunds für die heutige Beratung und methodische Arbeit.
Das Praxisbeispiel ist anonymisiert und beruht auf der Projektdarstellung von Alexander Girkinger. Historische Projektleistungen werden nicht als Anwendung der später entwickelten Buchsystematik dargestellt.
Häufige Fragen zur technischen Übergabe
Ersetzt eine technische Due Diligence den Integrationsplan?
Sie liefert wichtige Befunde und Entscheidungsgrundlagen. Der Integrationsplan beschreibt die anschließend abgestimmte Arbeit mit Aufgaben, Verantwortlichen und Voraussetzungen. Umfang und Zuständigkeit der Umsetzung müssen gesondert geklärt werden.
Was geschieht mit fehlenden Nachweisen nach dem Closing?
Sie bleiben offen, bis die erforderliche Klärung erfolgt ist. Ihre Bedeutung für betroffene Maßnahmen muss sichtbar bleiben. Eine ausstehende Prüfung sollte nicht als erledigt behandelt werden, nur weil die Transaktion abgeschlossen wurde.
Müssen alle Integrationsmaßnahmen innerhalb von 100 Tagen fertig sein?
Nein. Der frühe Rahmen dient der Stabilisierung, Priorisierung und strukturierten Steuerung. Technisch umfangreiche Veränderungen können länger dauern. Für sie sollten zumindest Voraussetzungen, Zuständigkeiten und weitere Schritte geklärt sein.
Beratung passend zur Projektphase
Vor der Transaktionsentscheidung
Technische Substanz, Risiken und Integrationsvoraussetzungen des Zielunternehmens einordnen.
Zur technischen Due Diligence für InvestorenNach der Übernahme
Technische Übergaben in Stabilisierung und abgestimmte Umsetzung überführen.
Mehr zur technischen Integration